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《业务循环中的内部控制实务》

第一模块:内部控制流程设计实务

1、内部控制整合框架内容

2、内控实务设计流程

3、内部控制流程设计的原则

4、内部控制的实质——风险管理

5、中国版“萨奥法案”内容和应用指引

6、基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响

7、如何根据基本规范和指引建立内控体系

案例和视频:

第二模块:采购循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

选择不合格供应商

采购价格不合理

虚假采购订单

存货管理风险:无意识过度挤压存货

收货风险:质量、交货期、数量不符合要求

付款风险:重复付款、违规结算、退货未退款

采购回扣

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例:

第三模块:销售循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

虚假销售:虚假销售额、虚假客户

客户管理不当:事前、事中、事后管理风险

销售价格管理不当

发货管理不当:发错客户、发错数量、发错规格

退货管理不当:退货数量、规格、客户错误

促销品、样品管理失控

销售费用管理失控

销售飞单

销售人员索要回扣

经销商管理不当

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例:

第四模块:货币资金循环涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

资金预算和监控乏力

会计控制不到位

投、筹资审批权限不明

投资决策机制不健全

并购风险不明

对投资资金的安全性缺乏监控

筹资成本过高

筹资资本结构不合理

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例:

第五模块:基建工程涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

原材料价格上涨

安全事故

分包商履约不力

施工运营环境差

设计失误

管理者素质及能力

基础设施不配套

合同管理

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例:

第六模块:财务报告涉及的主要风险点及对策

1、主要风险事件

会计政策使用不当,不符合有关法律法规

重大事项会计处理不合理,导致会计信息扭曲

资产、负债账实不符,虚增或虚减资产、负债

提供虚假财务报告

合并范围不完整

财务报告审核不充分

财务报告的法律责任

财务分析制度不符合企业实际情况

?财务分析报告内容不完整

2、主要风险对策

3、关键注意要点

案例:

第七模块:内部控制体系的全面建立

1、内控体系标准文本——内部控制手册

2、编制内部控制手册的关键要点

3、内部控制体系建立流程

案例:

总结、答疑互动

 
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